COMPLIANCE – de quoi s’agit-il et comment peut-il aider?

par | Oct 14, 2019 | COMPLIANCE, Polecane publikacje

En termes simples, l’objectif de compliance est de garantir la comptabilité des opérations effectuées conformément à la loi applicable. Cette institution est déjà largement popularisée à l’étranger, mais commence lentement à pénétrer également sur le marché polonais. Son importance pourrait augmenter de manière significative si la nouvelle loi sur la responsabilité des entités collectives va entrer vigueur.

Pour garantir le fonctionnement de l’entreprise conformément au droit applicable, il est nécessaire de déterminer quels domaines de l’entité collective sont particulièrement susceptibles de violer la loi. Il est important d’identifier les menaces potentielles dès que possible et de les éliminer et les prévenir autant que possible. Pour ce faire, il faudra mener l’audit de conformité (l’audit compliance) dont le but sera de déterminer les menaces et les dangers susmentionnés.

Sur la base des résultats de l’audit de conformité, il sera nécessaire d’élaborer des procédures et des solutions qui protégeront l’entité collective de la manière la plus complète possible contre le risque de commettre des actes interdits. Bien entendu, il n’existe pas de modèle compliance unique qui soit efficace pour tous les entrepreneurs. Le développeur, et d’autres au sein de l’entité confrontée de manière permanente au droit des marchés publics, seront menacés par d’autres menaces, ainsi que par les entrepreneurs de l’industrie hôtelière. Les procédures de l’entreprise doivent être aussi individuelles que possible et répondre aux besoins et aux activités de l’entrepreneur. Cependant, certains éléments communs peuvent être identifiés, tels que le code d’éthique ou la politique anti-corruption. Compliance peut également inclure une formation pour les employés et le personnel de direction, car ces personnes ignorent souvent qu’une action particulière peut constituer un acte criminel.

Pourquoi l’importance de la conformité augmentera-t-elle avec l’entrée en vigueur de la nouvelle loi sur la responsabilité des entités collectives pour des infractions punies d’entrée en vigueur? C’est à l’entrepreneur qu’il incombera de démontrer qu’il a fait tout ce qui était possible (ce qu’on appelle la diligence raisonnable) et qu’il a agi conformément aux principes pertinents, à savoir: introduit un système de conformité efficace. Un élément de tout le système est le « Compliance Officer », responsable, entre autres pour la bonne mise en œuvre du système de conformité et la surveillance constante des menaces. Une telle personne devrait avoir une bonne connaissance des questions juridiques et économiques, ainsi que du fonctionnement des entreprises. Il ne fait toutefois aucun doute qu’en raison du large éventail de domaines potentiels qu’un responsable de la conformité devrait traiter, ces tâches seront souvent exécutées par plusieurs spécialistes, chacun d’entre eux étant affecté à un domaine différent.

Jusqu’à présent, de nombreux entrepreneurs ont évité de mettre en place le système de conformité, car, évidemment, cela implique des coûts supplémentaires. Cependant, il convient de se demander si ces coûts ne sont pas rentables pour pouvoir dormir paisiblement? Même si les modifications proposées n’entrent pas en vigueur, la mise en œuvre du système de conformité ne peut offrir que des avantages, car les contractants, notamment étrangers, examineront cet entrepreneur avec plus de confiance.

Michał Samsonowski

Michał Samsonowski

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Il a conclu sa dernière année d’études à l’Université de Sophia Antipolis à Nice. Après la soutenance du mémoire de maîtrise développée sous la supervision du Doyen prof. dr hab. Zygmunt Tobor et ayant obtenu un résultat positif de l’examen d’entrée pour l’écolee d’avocats, il a acquis de l’expérience en tant que juriste dans une société française basée à Nice. Après son retour en Pologne, il a coopéré avec des cabinets d’avocats renommés, où il fournissait une assistance juridique principalement dans les domaines de la construction de contrats et du droit pénal. Passionné de sport et de voyages. Champion de Pologne des jurists par équipe et Champion de Silésie d’avocats au tennis. Il parle couramment le français et l’anglais. e-mail: m.samsonowski@pirozek.pl

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